Ведение кассовых операций в наличной иностранной валюте и белорусских рублях

1. Ежедневная выручка организации поступает в кассу предприятия от уполномоченных лиц в конце рабочего дня. В настоящее время обслуживающий банк ввел услугу сдачи выручки через терминал. Терминалы работают круглосуточно, но монеты они не принимают.

Можно ли сдавать банкноты через терминал, а монеты – в кассу предприятия? И если да, то можно ли их использовать в случае необходимости на выплату заработной платы, на хозяйственные нужды и другие текущие расходы?

Монеты можно сдавать в кассу и использовать для текущих нужд

Юридическое лицо самостоятельно в письменной форме определяет порядок и сроки сдачи наличных денег (п. 10 Инструкции № 107^[1]).

В изложенной ситуации организация вправе установить в письменной форме (например, в приказе) порядок сдачи банкнот через терминал, а монет – в кассу предприятия и соответственно сроки сдачи отдельно для банкнот и отдельно для монет. При установлении сроков сдачи следует учитывать обеспечение сохранности наличных денег, специфику работы организации.

При этом сроки сдачи наличных денег могут быть установлены и ежедневно, и 1 раз в несколько дней или 1 раз в месяц. Возможны и другие варианты.