Заполняем отчет о движении денежных средств за 2019 год

Отчет о движении денежных средств составляется  на основании данных о наличии и движении денежных средств организации на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Денежные средства в пути», а также эквивалентов денежных средств, учитываемых в составе краткосрочных финансовых вложений на счете 58 «Краткосрочные финансовые вложения».

Данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте формируются по каждому ее виду, а затем пересчитываются по официальному курсу Нацбанка Республики Беларусь соответствующей иностранной валюты к белорусскому рублю на дату совершения хозяйственной операции. Полученные данные по отдельным расчетам суммируются при заполнении соответствующих показателей отчета о движении денежных средств.

Движение денежных средств и их эквивалентов рассматривается в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Отчет составляется в тысячах белорусских рублей.

Заполнение отчета о движении денежных средств вызывает определенные  трудности из-за того, что обороты между счетами удваиваются. При этом обороты между указанными счетами в отчете о движении денежных средств не показываются.

Перед составлением отчета рекомендуем заполнить таблицы. Чем тщательнее вы подойдете к этому этапу работы, тем скорее получите результат. К процедуре округления до тысяч рублей отнеситесь творчески, в данной ситуации не всегда можно воспользоваться правилом арифметического округления.