Выдача аванса на командировочные расходы
Ситуация 1. Расчет суммы аванса, предназначаемого для выдачи в подотчет на расходы по командировке
Согласно приказу нанимателя работник командирован из г. Минска в г. Ганновер (Германия) на период с 20 по 22 мая 2014 г. Работнику выданы аванс на командировочные расходы и 2 билета на перелет. По возвращении из командировки он отчитался по израсходованным суммам.
Данные для расчета
Для осуществления данной командировки по безналичному расчету были приобретены 2 авиабилета. Их стоимость составила 2 760 000 руб. При поездке в командировку в Германию установлены следующие нормы: расходы по найму жилья – до 100 евро, суточные – 40 евро. Аванс на командировочные расходы выдан в евро 19 мая, для чего сумма в евро была куплена в банке. При этом было учтено, что работнику будет необходимо произвести уплату таможенного платежа в сумме 20 евро. 26 мая работник представил авансовый отчет, приложив к нему следующие документы: отчет о выполненном задании по командировке; 2 билета на перелет (в г. Ганновер и в г. Минск), счет на проживание в гостинице за 2 суток в сумме 156 евро, квитанцию на уплату таможенного сбора – 20 евро.
Курс евро, установленный Нацбанком:
– на 19 мая 2014 г. – 13 760 руб. за 1 евро;
– на 26 мая 2014 г. – 13 730 руб. за 1 евро.